تازه واردان به کانادا که به دنبال رشد ثروت خود هستند ممکن است بخواهند از توانایی افتتاح حساب پس انداز معاف از مالیات (TFSA) استفاده کنند.

TFSA نوعی حساب سرمایه گذاری است که افراد می توانند برای سرمایه گذاری بدون نیاز به پرداخت مالیات بر درآمد سرمایه گذاری خود استفاده کنند.

مانند Roth IRA در ایالات متحده، کمک‌های TFSA با دلارهای پس از کسر مالیات انجام می‌شود (یعنی مشارکت‌ها از مالیات کسر نمی‌شوند)، اما هرگونه درآمد یا درآمد سرمایه‌گذاری در حساب، و هرگونه برداشت در آینده، معاف از مالیات است.

چرا TFSA را باز کنید؟

افرادی که از TFSA استفاده می کنند می توانند مالیات بر درآمد قابل پرداخت بر روی سرمایه گذاری های خود را در طول عمر خود به میزان قابل توجهی کاهش دهند. بیایید مثال زیر را در نظر بگیریم:

• مارتا در سال 2024 7000 دلار به TFSA خود کمک می کند.
• از سال 2024 تا 2065، او هر سال 7000 دلار کمک می کند.
• مارتا میانگین بازده مرکب سالانه 6 درصد به دست می آورد.

در این مثال، مارتا بازده سرمایه گذاری 868333.78 دلار را دریافت می کند.

اگر نرخ مالیات بر درآمد نهایی او 30٪ باشد، مارتا 260500.13 دلار در مالیات بر درآمد پس انداز خواهد کرد (با فرض درآمد بهره).

چه کسی می تواند کمک کند؟

ساکنان کانادا که 18 سال یا بیشتر دارند و دارای شماره بیمه اجتماعی معتبر (SIN) هستند، می توانند یک TFSA باز کنند.

فرقی نمی کند که فرد در کانادا چه شکلی از وضعیت قانونی دارد (به عنوان مثال، اقامت موقت، مجوز کار/تحصیل، اقامت دائم یا شهروندی). برای اهداف TFSA، آنچه مهم است این است که آیا فرد برای اهداف مالیات بر درآمد مقیم کانادا در نظر گرفته می شود یا خیر.

یک نفر چقدر می تواند کمک کند؟

هر یک از ساکنان کانادا برای هر سالی که 18 سال دارند و مقیم کانادا هستند، اتاق کمک TFSA را جمع آوری می کنند. برای سال 2024، محدودیت مشارکت سالانه 7000 دلار است. این محدودیت سهم از 5000 دلار در سال 2009 شروع شد و با شاخص تورم، به نزدیکترین 500 دلار گرد شد.

کسی که در سال 2009 18 سال داشت و از آن زمان در کانادا زندگی می کرد، حداکثر اتاق مشارکت 95000 دلار را جمع آوری می کرد.

افراد می توانند در هر زمانی وجوه خود را از TFSA برداشت کنند و بر برداشت های خود مالیاتی تعلق نمی گیرد. مبلغی که برداشت می کنند به اتاق مشارکت آنها برای سال بعد اضافه می شود .

پیگیری اتاق مشارکت

اگر کسی از حد مجاز سهم خود فراتر رود، با جریمه شدید روبرو می شود. آژانس درآمد کانادا (CRA) ماهیانه 1% از سهم مازاد بر آنها مالیات می گیرد، تا زمانی که تمام کمک های اضافی برداشته شود.

به عنوان مثال، اگر جورج در سال 2024 18 ساله شود و 8000 دلار به TFSA خود کمک کند، 1000 دلار از اتاق مشارکت خود بیشتر خواهد شد. اگر جورج سه ماه بعد متوجه اشتباه خود شود و 1000 دلار مازاد مشارکت را برداشت کند، 30 دلار مالیات به CRA بدهکار خواهد بود (1000 دلار x 1 درصد x 3).

هر کسی می‌تواند محدودیت‌های مشارکت TFSA خود را در CRA My Account جستجو کند، اما این ارقام ممکن است گمراه‌کننده باشند، زیرا معمولاً یک سال تمام قدیمی هستند. این مسئولیت دارنده TFSA است که سوابق خود را حفظ کند تا اطمینان حاصل شود که از حد سهم خود تجاوز نمی کند.

چه سرمایه گذاری هایی را می توان در TFSA برگزار کرد؟

کلمه "صرفه جویی" در TFSA چیزی اشتباه است. اگرچه بسیاری از موسسات به مشتریان اجازه می دهند وجه نقد را در یک TFSA نگه دارند و سپرده گذاری کنند، و برخی افراد ممکن است از آن برای پس انداز کوتاه مدت یا میان مدت استفاده کنند، TFSA برای نگهداری سرمایه گذاری های بلندمدت ، مانند صندوق های قابل معامله در بورس (ETF) مناسب تر است. )، صندوق های سرمایه گذاری متقابل، گواهی های سرمایه گذاری تضمین شده (GIC)، سهام یا اوراق قرضه.

افراد زمانی که سرمایه گذاری های با بازده بالاتر را در داخل حساب خود داشته باشند، سود بیشتری از TFSA به دست خواهند آورد.

اکثر مؤسسات قوانین مشابهی برای آنچه که می تواند در TFSA برگزار شود مانند RRSP دارند .

اگر دارنده آن غیر مقیم کانادا شود چه اتفاقی می افتد؟

اگر فردی غیر مقیم کانادا شود (مثلاً با بازگشت به کشور خود)، همچنان می‌تواند TFSA خود را حفظ کند، و در کانادا بر درآمد سرمایه‌گذاری یا برداشت‌هایش مالیاتی تعلق نخواهد گرفت.

افراد برای هر سالی که ساکن کانادا نیستند، اتاق کمک جمع آوری نمی کنند.

اگر غیر مقیمی برداشت کند، این برداشت‌ها همچنان به اتاق مشارکت در سال بعد اضافه می‌شوند، اما تنها در صورتی می‌توانند از این اتاق مشارکت استفاده کنند که اقامت کانادا را دوباره برقرار کنند.

افراد در زمانی که مقیم کانادا نیستند، باید از مشارکت در TFSA خود اجتناب کنند، زیرا هر کمکی که به عنوان غیر مقیم انجام می‌دهند، 1% در ماه مشمول مالیات خواهد بود.

چگونه می توانم متوجه شوم که مقیم کانادا هستم؟

افراد می توانند با برگه مالیات بر درآمد مشورت کنند: S5-F1-C1: تعیین وضعیت اقامت یک فرد .

آنها همچنین می توانند با CRA به شماره 1-800-959-8281 (از هر نقطه از کانادا و ایالات متحده) یا 613-940-8495 (از خارج از کانادا و ایالات متحده) تماس بگیرند.

کجا می توانم TFSA را باز کنم؟

تقریباً تمام مؤسسات مالی کانادایی که حساب‌های سرمایه‌گذاری را ارائه می‌کنند، به مشتریان واجد شرایط اجازه می‌دهند یک TFSA باز کنند.

اگر دارنده بمیرد چه اتفاقی می افتد؟

دارندگان TFSA می توانند TFSA خود را به همسر یا شریک قانونی خود به عنوان دارنده جانشین حساب منتقل کنند.

مانند دارنده اصلی، دارنده جانشین بر هیچ گونه درآمد یا برداشت از حساب موروثی مشمول مالیات نخواهد بود.